环球热点评！保荐IPO项目未勤勉尽责 财通证券、中银国际证券、金圆统一证券收监管函

中国网财经5月29日讯(记者叶浅 见习记者苏楠)据证监会网站信息，近日，财通证券、中银国际证券、金圆统一证券及六名保代因保荐IPO项目未勤勉尽责、信息披露不完整等同日收证监会警示函。

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值得注意的是，近年来，监管层对拟上市公司信息披露要求趋严，压严压实中介机构责任成为广泛关注的重要议题。而对中介机构来说，未勤勉尽责不仅意味着来自监管的“达摩克利斯之剑”高悬，也拷问着与被保荐公司的互信关系、牵扯着相关IPO项目的成败结局。

三券商六保代收警示函 一项目排队八个月宣告失败

上述证监会所发三份对证券公司的警示函中，问题相对严重的当属金圆统一证券及保荐代表人章侃、张忠民。

证监会表示，经查,其发现金圆统一证券及保荐代表人章侃、张忠民在保荐江西中天智能装备股份有限公司(以下简称“中天智装”)首次公开发行股票并上市过程中,未勤勉尽责履行相关职责,存在未发现发行人会计基础工作不规范情形、对疑似发行人实际控制人的密切联系人核查不到位、对关联关系非关联化核查不充分、对关联交易识别不到位、走访和函证存在疏漏、对费用核查不到位等问题。

据了解，中天智装IPO项目最终惨淡收场。中天智装于2021年6月11日披露招股书，2022年3月4日，证监会决定终止对中天智装首次公开发行股票申请审查，排队约八个月即宣告失败，至今未重启IPO。

2023年4月25日，中天智装IPO会计师事务所—大华会计师事务所(特殊普通合伙)及经办注册会计师邱俊洲、刘升文因未勤勉尽责等被吉林证监局出具警示函。

与金圆统一证券同日被“点名”的还有中银国际证券及保荐代表人吴哲超、任岚和财通证券及保荐代表人许昶、谢腾耀。

其中，中银国际证券及保荐代表人吴哲超、任岚收警示函主要系在保荐宏盛华源铁塔集团股份有限公司(以下简称“宏盛华源”)首次公开发行股票并上市过程中,未勤勉尽责履行相关职责,未充分核查发行人参股企业情况,未发现招股说明书信息披露不完整,未发现部分评估报告存在计算错误、分析理由不合理等问题。

财通证券及保荐代表人许昶、谢腾耀收警示函主要系在保荐浙江凤登绿能环保股份有限公司(以下简称“凤登环保”)首次公开发行股票并上市过程中,未勤勉尽责履行相关职责,对发行人股权变动核查程序存在瑕疵,对发行人部分股权代持事项未充分核查。

据悉，在全面注册制实行后，凤登环保、宏盛华源已重新递交招股书，拟分别募资约4.60亿元、10.00亿元，并未更换保荐券商及保荐代表人。当前，凤登环保因需更新财务资料中止IPO，宏盛华源则处于正常推进状态。

现场检查后撤回申报材料 东吴证券遭拟上市公司“分手”

江苏恒兴新材料科技股份有限公司(以下简称“恒兴科技”)的IPO之路颇为坎坷。2020年12月21日，公司由东吴证券保荐，拟于深交所创业板上市。2021年1月，公司被抽中现场检查，同年2月10日即选择撤回上市材料。

2022年4月27日，恒兴科技改由国泰君安保荐，拟于上交所主板上市，因未能于全面注册制施行前完成审核流程，于2023年2月28日重新递交招股书，并继续审核流程。截至目前，公司IPO处于正常推进状态。

但值得注意的是，恒兴科技前次冲击创业板未能成功，并于现场检查之后撤回申请材料的做法引发了上交所的关注，并在审核问询函中发起提问。

对此，恒兴科技表示，前次申报中，公司于2021年1月被抽到现场检查，前任保荐机构因考虑到申报材料中存在部分关联交易等信息存在遗漏、对自身工作质量缺乏足够信心等因素，担心因工作质量使保荐机构自己可能面临被监管部门处罚的风险，故与公司多次沟通想要撤回材料。

而恒兴科技对自身经营状况、内部控制情况等有信心，认为不存在影响发行上市条件的情况，但经前任保荐机构反复要求，最终还是撤回材料。

在撤回材料后，江苏证监局要求前任保荐机构提供了工作底稿并进行了检查，经查询公开信息，未发现前任保荐机构由于该项目受到监管措施的情形。

后续，前任保荐机构仍想继续为恒兴科技提供服务以再次申报，但公司对于撤回材料影响自身上市进程不太满意，计划更换保荐机构重启上市工作，在市场上遴选多家大型券商，最终选定国泰君安担任保荐机构。

恒兴科技表示，公司未更换会计师和律师，确定新任保荐机构后，于2021年4月就重新申请辅导备案并获受理。其所言“前任保荐机构”即为东吴证券。截至目前，对于恒兴科技相关表态，东吴证券尚未公开回应。

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